2023年5月28日-31日（28日報到）地點：珠海市

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小額付費qq群223611693  +小編微信yz358074入群學習交流分享自《XXXX財務管理辦法》及《XXXX財務報銷辦法》下發(fā)后，通過實施，現(xiàn)補充修訂如下： 一、所有收入、支出均納入財政預算（或往來）資金管理各部門、科室不得私自設立小金庫、賬外賬。即任何部門、科室對外收取任何資金均應從局財務科開具合法的票據(jù)。不得使用私自購買或印制的票據(jù)，對外收取任何款項。二、支付任何資金須取得合法的票據(jù)，并由經(jīng)辦人簽字、分管領導審核簽字、主要領導簽字批準，大額支出經(jīng)黨委會研究同意除支付政府獎勵、補助、還款資金外，支付企業(yè)公司的經(jīng)營性收入，對方需提供合法的發(fā)票；支付行政事業(yè)單位資金，對方需提行政事業(yè)單位玩來結(jié)算票據(jù)；支付個人或小型公司的勞務（經(jīng)營性）收入，需提供當?shù)囟悇詹块T代開的發(fā)票；數(shù)額較小800元以下的勞務收入可使用領款單。三、具體報銷辦法及要求（一）招待費報銷

嚴格按照中央八項規(guī)定精神和省委實施辦法、市委落實意見、區(qū)委實施意見要求，堅持有利公務、務實節(jié)儉、嚴格標準原則，確需發(fā)生公務接待的消費須：

1、經(jīng)單位主要領導批準的公務接待審批單（按設定格式填寫）

2、有關部門單位出具的公務接待公函。

3、公務接待嚴格控制陪餐人數(shù)不超過客人的三分之一，客人10人內(nèi)的陪餐人數(shù)不超3人，一律不上煙酒。嚴格控制工作人員數(shù)量，其用餐一律安排工作餐或份飯，標準不超過30元/人。

4、公務接待費在標準范圍內(nèi)據(jù)實一次一結(jié)，并附列消費明細。（二）會議費報銷

本單位組織會議，本著嚴格控制會議規(guī)模和時間，盡可能降低成本、提高效率原則，確實需要召開的會議發(fā)生的費用報銷須：

1、經(jīng)單位主要領導簽署會議審批單。

2、須有會議通知（盡量安排內(nèi)部會議室或政府采購指定的定點飯店）、參加人員簽到簿（三類會議不超150人，其中：工作人員不超參會人員10%）、原始消費明細單、電子結(jié)算單等憑證。會議費在標準范圍內(nèi)據(jù)實一會一結(jié)算。

3、嚴格控制會議住宿標準，確需住宿的以標準間為主（三類會議不超一天內(nèi)不需住宿）；會議用餐安排自助餐或者工作餐，控制菜品和數(shù)量，不提供高檔菜和煙酒；會場不準擺放花草水果。嚴禁用會議費購置辦公設備和紀念品及生活用品。（三）培訓費報銷

單位組織的各類業(yè)務培訓，本著厲行節(jié)約，具有針對性和實效性，確保培訓質(zhì)量，節(jié)約培訓資源，提高培訓經(jīng)費使用效益原則。

1、每年10月底前將下一年度培訓計劃報組織部及相關部門備案。

2、制訂的培訓計劃（包括培訓名稱、對象、內(nèi)容、時間、地點、參訓人數(shù)、所需經(jīng)費及列支渠道等）報局長辦公會議或黨委會批準。

3、培訓費實行綜合定額標準，分項核定、總額控制。工作人員不超參訓人員數(shù)量的5%內(nèi)，最多不超10人；住宿以標準間為主，不得額外配發(fā)洗漱用品；用餐安排自助餐或者工作餐，不提供高檔菜和煙酒；嚴禁用會議費購置辦公設備及與培訓無關的其他費用。七日內(nèi)的培訓不組織調(diào)研、考察、參觀。超過15天的培訓，超過天數(shù)按照綜合定額標準的80%控制。超過30天的培訓，超過天數(shù)按照綜合定額標準的70%控制。上述天數(shù)含報到和撤離天數(shù)。

4、須有培訓審批單、培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓機構出具的原始明細、電子結(jié)算單等憑證。（四）外出培訓、學習、公務活動差旅費報銷

1、嚴格按照XXX財政局轉(zhuǎn)發(fā)XXX市財政局《關于調(diào)整XXX市直機關差旅費住宿費標準等有關問題的通知》（X財行[2015]31號文）、XXX區(qū)財政局轉(zhuǎn)發(fā)市財政局《轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈關于〈XXX省省直機關差旅費管理辦法〉有關問題的補充通知〉的通知》的通知（XX財行[2015]58號文）標準執(zhí)行報銷。即住宿費在限額內(nèi)憑票據(jù)實報銷，超限額部分不予報銷；組織單位統(tǒng)一安排并承擔食宿費的，伙食補助費和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)包干使用，補助天數(shù)：XX市外出差往返按2天計算，當天往返的按1天計算；由組織單位自始至終統(tǒng)一安排并承擔交通車輛及誤餐的，不再報銷伙食補助費和市內(nèi)交通費；組織單位不統(tǒng)一安排交通誤餐及單位自己安排外出執(zhí)行公務的，差旅費報銷按XX財行[2015]58號文規(guī)定報銷。

2、單位領導簽署外出培訓學習差旅費審批單(按設定格式填寫)。（五）車輛運行維護費報銷

報銷公務用車運行費包括加油（附車輛用油分配明細）、保險（注明車牌號）、維修（附司機簽字確認的維修明細表）按照《關于對全區(qū)公務用車實行集中采購定點加油保險維修的通知》（X車改辦字〔2018〕2號）文要求，厲行節(jié)約并建立健全單車油耗、運行費用核算控制制度。辦公室統(tǒng)一管理調(diào)配車輛使用，嚴格按照規(guī)定使用公務用車，嚴禁公車私用、私車公養(yǎng)，不得既領取公務交通補貼又違規(guī)使用公務用車。（六）辦公費管理報銷

1、單位所需的辦公用物品，一律由辦公室負責統(tǒng)一采購，辦公物品消耗本著環(huán)保、節(jié)約、充分利用的原則，根據(jù)需要提出購置計劃，列示明細，多方詢價，選擇物美價廉供貨商家。

2、建立辦公物品購入、領用登記制度，定期公布購入、領用結(jié)存數(shù)量。

3、辦公物品報銷時需提供有購置物品明細的發(fā)票，定額發(fā)票需附收款單位蓋章的明細清單。（七）工會節(jié)日物資發(fā)放報銷

工會會員節(jié)日物資、走訪困難黨員、困難職工、困難群眾、離退休干部發(fā)放物資須列示領取人員明細，購買份數(shù)與發(fā)放人員一致，上述費用在工會財務制度標準限額內(nèi)報銷，超額部分不予報銷。（八）固定資產(chǎn)購置管理報銷要求

1、需購置的資產(chǎn)年末要提請下年購置計劃。

2、在政府采購目錄內(nèi)的資產(chǎn)購置，嚴格執(zhí)行集中采購，非目錄內(nèi)單位自行組織采購的資產(chǎn)需在《政府采購法》及相關政策法規(guī)和單位采購內(nèi)控制度下執(zhí)行。

3、配置標準不超過《XX級行政事業(yè)單位通用辦公設備（家具）配置標準目錄》列示價格上限及最低使用年限標準。

4、辦公室簽收的固定資產(chǎn)驗收入庫清單及領用人員簽收領用出庫單并登記固定資產(chǎn)臺賬。

5、每年3月由財審科會同辦公室對在用固定資產(chǎn)進行全面清查，對報廢、丟失的資產(chǎn)分清責任，報請財政批準后按規(guī)定處理。（九）辦公室公共設施的維修

1、一般由行管局統(tǒng)一負責，由于單位原因自行發(fā)生的工程維修支出5000元及以上，須事先提報預算、簽訂協(xié)議。

2、工程完工應由有資質(zhì)的中介機構審計并出具審計報告。（十）專家個人勞務費報銷

因工作需要外聘專家或中介服務機構時，發(fā)生費用報銷須附：

1、專家費支付標準依據(jù)（包括合同協(xié)議、計費依據(jù)等）。

2、聘用專家服務明細表（服務事項及考勤統(tǒng)計表）。

3、專家出具的成果文件報告。

（十一）結(jié)算支付方式

單位發(fā)生上述公務接待、會議費、培訓費、差旅費、公車運行維護費、辦公費、工會物資、固定資產(chǎn)購置、維修（護）費、租賃費等各項支出嚴格按規(guī)定使用公務卡或轉(zhuǎn)賬結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。下列情況可暫不使用公務卡結(jié)算:

1.不具備刷卡條件的發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務支出。

2.按規(guī)定支付給個人的1000元以下的支出。

3.簽證費、快遞費、過橋過路費等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

4.因救災、救濟、撫恤、慰問等發(fā)生的現(xiàn)金支出。四、每月報銷時間及流程每月20日至25日，由科室負責人匯集本月科室發(fā)生的費用，到財務審計科審查需要報銷票據(jù)的合法性、合規(guī)性、合理性及附件的規(guī)范性，并加蓋“已審核”章，之后按程序簽字報銷。五、現(xiàn)金的借支1、差旅費借支：因公出差，根據(jù)工作需要，當事人持經(jīng)主要領導簽署，分管領導批準的有關學習會議通知、文件、公函可以到財務科借支現(xiàn)金，其借支額度在每天按700元加來回旅途交通費標準范圍內(nèi)，在完成學習任務之后一星期內(nèi)到財務科及時結(jié)清本次出發(fā)費用。

2、其他借支現(xiàn)金：職工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況需要從財務科借款的，須注明借款用途還款時間及計劃，經(jīng)主管領導批準后方可借支，按期還款。六、債權債務清理財務審計科對已經(jīng)發(fā)生的債權債務要加強管理，應建立統(tǒng)計臺賬，及時催要債權、按時清償債務，對三年以上無法收回的債權及不需要償還的債務寫明原因，報請黨委會研究批準后，做調(diào)賬處理。對即將發(fā)生的債權，嚴格控制發(fā)生壞賬損失風險。本辦法與國家法律法規(guī)不一致的按國家法律法規(guī)執(zhí)行，與上級有關部門及本級政府、紀檢、財政、審計部門要求不一致的，以上述部門要求為準。