一、總則

為加強公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的權(quán)、責、利，明確部門與員工的職責，結(jié)合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。

二、固定資產(chǎn)定義及分類

1、固定資產(chǎn)定義

本公司將單位價值在500元以上或使用期限超過1年的設(shè)備、器具、工具，作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的分類

（1）電子設(shè)備：包括顯示器、主機、打印機、教學設(shè)備等相關(guān)辦公設(shè)備。

（2）辦公家具：包括沙發(fā)、空調(diào)、文件柜、辦公桌椅、電視等。

（3）其它：一切與公司經(jīng)營、辦公有關(guān)的其它物品。

三、固定資產(chǎn)管理體制

固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)用、變更、報廢等，由行政人事部及財務(wù)部協(xié)調(diào)統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固定資產(chǎn)，由個人管理及保管。

1、行政人事部管理職責

（1）審核部門要求申購的固定資產(chǎn)是否合理。

（2）驗收采購回來的固定資產(chǎn)是否合格，合格后入庫。

（3）將固定資產(chǎn)的日常管理和使用落實到個人。

（4）對固定資產(chǎn)的變更進行記錄。

2、財務(wù)部管理職責

（1）對固定資產(chǎn)編號、登記、每年固定盤點固定資產(chǎn)，做到賬物相符。

（2）固定資產(chǎn)折舊管理，審核使用年限過長的固定資產(chǎn)報廢問題。

3、個人管理職責

（1）負責監(jiān)管、保存好分配到個人使用的固定資產(chǎn)，公司實施“誰使用，誰保管”的原則。固定資產(chǎn)發(fā)生遺失、非正常損耗，保管人應(yīng)當承擔賠償責任。

（2）保持固定資產(chǎn)的日常清潔衛(wèi)生。

（3）固定資產(chǎn)損壞以后，及時上報行政部修理或更換。

四、固定資產(chǎn)計價

1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門，負責設(shè)置固定資產(chǎn)賬目并對固定資產(chǎn)的增減變動進行財務(wù)處理。

2、行政人事部協(xié)同財務(wù)部對固定資產(chǎn)進行盤點，根據(jù)實際情況協(xié)對資產(chǎn)計提減值準備。

五、資產(chǎn)的購置、驗收

1、公司實施“誰使用，誰申購”的原則進行申購。計劃購置固定資產(chǎn)部門需填寫“固定資產(chǎn)申購單”（格式后附1），由部門領(lǐng)導及總經(jīng)理審核完成后，于當月月底之前將表單交至行政人事部。

2、行政人事部安排采購專員進行資產(chǎn)采購，資產(chǎn)到位后由行政人事部負責人驗收，經(jīng)過驗收合格的資產(chǎn)辦理入庫手續(xù)并填寫“資產(chǎn)入庫單”（格式后附3）；驗收不合格的設(shè)備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。

3、資產(chǎn)申購人于行政負責人處填寫“固定資產(chǎn)申領(lǐng)單”（格式后附2）并領(lǐng)取申購的相關(guān)物品。

六、固定資產(chǎn)變更管理

1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部員工之間變更調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)變更單”（格式后附5），由部門領(lǐng)導、行政人事部審核通過后，將固定資產(chǎn)變更單交行政人事部辦理轉(zhuǎn)移登記后方可更換。

2、固定資產(chǎn)變更后，由行政部通知財務(wù)部相關(guān)負責人重新登記編號。

七、固定資產(chǎn)的處置

固定資產(chǎn)的處置包括轉(zhuǎn)讓、報損、報廢、出售等，具體處置流程如下：

1、使用單位提出申請，填寫“固定資產(chǎn) 轉(zhuǎn)讓/報廢 申請表”（格式后附6），提交行政人事部及總經(jīng)辦審批。
2、審批通過后由行政部負責人清理固定資產(chǎn)，處理殘值。
3、財務(wù)部門復核，核銷該資產(chǎn)并進行賬務(wù)處理

八、固定資產(chǎn)的倉庫管理

公司倉庫物存由行政人事部專人負責，工作的任務(wù)主要分為以下三點：


1、物資入庫和出庫。

（1）入庫的貨物，倉庫保管員要認真驗收物資的數(shù)量、名稱、規(guī)格、品種是否與貨單相符。對于不符要求的或者驗收不合格的，需聯(lián)系商家退換貨物。

（2）對于一切手續(xù)不全的提貨，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，并視具體情況報告部門領(lǐng)導。

2、做好物資的保管工作。

（1）倉庫保管員要及時登記各種貨物明細賬，做到日清月結(jié)，達到賬賬相符、賬物相符，賬卡相符。

（2）每月月底之前，保管人員要對當月各種貨物“入、出、存”情況予以匯總，并編制報表上報行政部門領(lǐng)導。

（3）保管員會同財務(wù)人員對庫存貨物每季季末盤點對賬。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘缺，必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，提出處理意見并上報行政領(lǐng)導。

3、做好各種防患工作，確保物資的安全保管。

根據(jù)各種貨物的不同種類合理有序擺放各項資產(chǎn)，保證貨物的進出和盤存方便；公司倉庫嚴禁放置雜物、廢品及私人物品；倉庫保管人員每天下班前應(yīng)檢查倉庫鑰匙是否鎖好，確保倉庫資產(chǎn)安全。

九、固定資產(chǎn)清查

1 、公司建立固定資產(chǎn)盤點制度，盤點分年中和年終2次，由行政部協(xié)助財務(wù)部共同執(zhí)行，各使用部門配合執(zhí)行。

2、固定資產(chǎn)的盤點應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細表”（格式后附7），詳細反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的名稱、單價、數(shù)量、總額、已付、未付及購買時間等，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，審查其中原因和責任，報部門領(lǐng)導審批，并做相應(yīng)明細登記。