集團(tuán)公司固定資產(chǎn)管理制度

第一章總則

第一條目的

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高使用效率，保障固定資產(chǎn)的安全、完整，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)固定資產(chǎn)的合理配置，特制定本制度。

第二條管理職能

一、集團(tuán)管理職能：建立健全集團(tuán)固定資產(chǎn)管理體系，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查各公司的固定資產(chǎn)管理。

二、分公司職能：制定本企業(yè)固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)的固定資產(chǎn)管理，向集團(tuán)總部上報(bào)固定資產(chǎn)管理信息。

第二章固定資產(chǎn)的確認(rèn)和分類

第三條定義

固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過1年的有形資產(chǎn)，包括：房屋及建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、辦公家具、工具器皿等。

第四條確認(rèn)

固定資產(chǎn)必須滿足下列條件：

1.此項(xiàng)資產(chǎn)具有實(shí)物形態(tài);

2.為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；

3.可單獨(dú)發(fā)揮作用。如不能單獨(dú)發(fā)揮作用，雖然單位價(jià)值較高，使用壽命超過1年，也不能作為固定資產(chǎn)確認(rèn)，如：汽車高價(jià)值配件、鋼鐵企業(yè)的軋輥等，不作為固定資產(chǎn)確認(rèn)；

4.非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)單位價(jià)值超過2000元（貳仟元），使用壽命超過2年；生產(chǎn)性固定資產(chǎn)單位價(jià)值超過2000元（貳仟元），使用壽命超過1年。

第五條分類及使用年限

第三章固定資產(chǎn)的管理

第六條集團(tuán)總工辦為全集團(tuán)生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的主管部門；集團(tuán)辦公室為全集團(tuán)非生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的主管部門。

第七條固定資產(chǎn)使用部門、管理部門負(fù)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算和監(jiān)督、檢查的責(zé)任。分公司結(jié)合本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置情況確定固定資產(chǎn)管理部門。具體內(nèi)容如下：

一、使用部門

1.執(zhí)行固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任制度，確保固定資產(chǎn)落實(shí)到責(zé)任人。

2.正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)保養(yǎng)。

3.定期清查盤點(diǎn)。

二、管理部門

1.負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立健全固定資產(chǎn)的臺(tái)賬、檔案，做到帳、卡、物一致，按期填報(bào)有關(guān)報(bào)表。

2.及時(shí)辦理增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)。

3.檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督使用部門的固定資產(chǎn)維護(hù)和使用。

4.參加清查盤點(diǎn)，辦理盈虧報(bào)廢事項(xiàng)，出具分析報(bào)告。

5.負(fù)責(zé)編制分管固定資產(chǎn)的大中修理計(jì)劃。

三、財(cái)務(wù)部門

1.負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)價(jià)值及核算管理，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和賬卡。

2.辦理固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)。

3.按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)核算政策計(jì)提折舊。

4.負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)結(jié)果交集團(tuán)財(cái)務(wù)部。

第八條在集團(tuán)財(cái)務(wù)部確定的編碼規(guī)則下，分公司制定本企業(yè)固定資產(chǎn)編號(hào)。

第九條固定資產(chǎn)管理部門建立《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》，且《固定資產(chǎn)臺(tái)帳》與財(cái)務(wù)部門編制的《固定資產(chǎn)明細(xì)賬》要一致。明確固定資產(chǎn)使用人，當(dāng)使用人發(fā)生變化時(shí)（如：離職、調(diào)職等），做好固定資產(chǎn)移交工作。

第十條當(dāng)固定資產(chǎn)離廠維修或外放加工時(shí)，須經(jīng)本企業(yè)固定資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后出廠。

第四章新增、改造及大修理

第十一條新增或改造固定資產(chǎn)（或工程項(xiàng)目）時(shí)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)（工程）申請(qǐng)表》（附件1），注明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)預(yù)計(jì)費(fèi)用及原由，上報(bào)集團(tuán)總部審批。

第十二條固定資產(chǎn)（工程）新增及改造的審批流程

1.非生產(chǎn)類固定資產(chǎn)申購流程

申請(qǐng)部門→資產(chǎn)管理部門→分公司總經(jīng)理→集團(tuán)辦公室→集團(tuán)行政副總（空缺）→集團(tuán)總經(jīng)理

2.生產(chǎn)類固定資產(chǎn)新增改造流程：

申請(qǐng)部門→資產(chǎn)管理部門→分公司總經(jīng)理→集團(tuán)總工辦→集團(tuán)總工程師→集團(tuán)總經(jīng)理

注：如分公司固定資產(chǎn)管理部門設(shè)有主管副總時(shí)，由分公司主管副總審核后，報(bào)分公司總經(jīng)理審簽。

第十三條固定資產(chǎn)的大修理

分公司生產(chǎn)設(shè)備需要大修理時(shí)，報(bào)集團(tuán)總工辦備案，修理費(fèi)用超過200萬的大修理項(xiàng)目，須報(bào)集團(tuán)總工辦審批后執(zhí)行。

修理費(fèi)用超過200萬的大修理審批流程：

固定資產(chǎn)管理部門→分公司主管副總→公司總經(jīng)理→集團(tuán)總工辦→集團(tuán)總工程師→集團(tuán)總經(jīng)理

第十四條固定資產(chǎn)驗(yàn)收

1.由經(jīng)辦部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)，填寫《固定資產(chǎn)/工程項(xiàng)目驗(yàn)收單》（附件2）。

2.準(zhǔn)備的資料包括：《固定資產(chǎn)（工程）申請(qǐng)表》、采購合同、試運(yùn)行報(bào)告（需要時(shí)）、付款單據(jù)（或現(xiàn)金收據(jù)）、發(fā)票及其他相關(guān)資料。對(duì)于在建和改造的資產(chǎn)還需要：工程設(shè)計(jì)藍(lán)圖、工程合同、合同變更確認(rèn)書、檢驗(yàn)報(bào)告、工程預(yù)算報(bào)告、工程決算報(bào)告等。

3.達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)后，填制“固定資產(chǎn)驗(yàn)收移交單”辦理移交手續(xù)。

4.集團(tuán)總工辦負(fù)責(zé)組織工程、生產(chǎn)類固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作。