第一章 總則

第一條 

以財務(wù)預(yù)算為手段，全面實行預(yù)算管理、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理及財務(wù)控制力，充分合理運(yùn)用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。

第二條 分類及適用范圍

年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算、專項預(yù)算（項目預(yù)算、采購預(yù)算等）。

第三條  批準(zhǔn)及實施機(jī)構(gòu)

財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制及實施，年度財務(wù)預(yù)算、月度財務(wù)預(yù)算由總經(jīng)理辦公會審批同意后下達(dá)執(zhí)行。

第二章 財務(wù)預(yù)算編制與審批

第四條 

一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式，總經(jīng)理辦公會于每年12月15日前下達(dá)下年度工作計劃大綱，各職能部門根性據(jù)此指導(dǎo)年度預(yù)算與工作計劃的制訂。

二、各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計劃大綱，按照財務(wù)管理中心的編制要求（以通知形式下達(dá)），合理預(yù)測并編制本部門下年度財務(wù)預(yù)算，形成下年度《資金收支年度計劃》。資金收支年度計劃應(yīng)分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費(fèi)用、車輛費(fèi)用、工程支出、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財務(wù)費(fèi)用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年1月1日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報送財務(wù)管理中心。

三、財務(wù)管理中心根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預(yù)算，從公司全局的角度對年度計劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成年度財務(wù)預(yù)算。

四、每年1月25日前財務(wù)管理中心將年度預(yù)算提交計劃管理中心。

五、每年1月28日前，本年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團(tuán)總裁簽發(fā)后由財務(wù)管理中心組織實施。

六、如果總經(jīng)理辦公會對年度財務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。

第五條

一、各職能部門在編制年度財務(wù)預(yù)算的同時，集合部門工作計劃和其他相關(guān)情況，編制月度財務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。

二、部門月度財務(wù)預(yù)算由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說明，形成月度預(yù)算。

三、月度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于每月28日17點(diǎn)以前將下月預(yù)算提交財務(wù)管理中心。

四、財務(wù)管理中心根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務(wù)預(yù)算。

五、財務(wù)管理中心于每月30日下午17點(diǎn)以前將下月預(yù)算交計劃管理中心，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。